媒體上經常有文章，譴責心狠手辣的非銀行金融機構。它們膽敢收取中小企業主或者消費者們20%至40%，甚至更高的利率。
評論員們似乎在說，你們這些非銀行金融機構竟敢乘人之危，大賺利潤！難道你們就不能白幹嗎台北會計師推薦？如果你們虧點錢，不是挺好嗎？你們的普惠精神到那裡去了？
我涉足高利貸行業七、八年，深知國人的如此心態。大家都罵高利貸和全民放貸。可是，如果真的有全民放貸，資金供求關係的變化應該把資金價格（即利率）打下去，可是為什麼利率居高不下呢？顯然，資金還是供不應求。政府真應該鼓勵全民放貸，而且鼓勵全民放高利貸。你知道結果會怎樣嗎？利率會垮下來的！
十年前，融資擔保公司惹人嫉恨，因為它們槓桿十倍，「憑空」收取2%至3%的擔保費，簡直是印鈔票！可是，大家忘了，那是刀尖上舔血。幾年前，上萬家各種各樣的擔保公司絕大多數壯烈犧牲了，高雄會計師推薦剩下幾百家。而且這幾百家，辛酸自有人知。
過去八、九年，小額貸款行業也是一樣。利率似乎很高：年化20%至40%。也惹來衛道人士和無知的評論員謾?，文革式的謾?。但是，很快，九千多家小貸公司只剩下一半左右，而且剩下的，也大都是斷胳膊殘腿的。
從去年底開始，P2P 和助貸行業也滑到了這個罵聲之中。大家毫無感激之情：政府對業內的企業吆五喝六，而且連這個行業的最大受益者群體也大打便宜拳。誰是受益者？那幾千萬出資人，和那幾千萬借款人。別忘了，P2P平臺和助貸機構提供的是一個額外的選擇，而且是雪中送炭。它們的社會貢獻實在太大了。
至於那些成功了的機構，台中商標推薦大家只有嫉恨，沒有感謝。對於那些不成功的企業，大家只有鄙視。呸！你們活該！
這些非銀行金融機構，由於資金成本高（10%以上），運營成本高（規模不經濟），而且客戶基本上是次貸人群，所以大家都在高危行業艱難前行。大家須知，中小企業幾乎全部是次貸客戶。這也是銀行為什麼不願，不能，也不會深入涉足的根本原因。如果政府逼銀行大幅增加中小企業的信貸，銀行只好篡改中小企業的定義。
很多人都覺得會計師事務所的會計人員好像每天打打資料就好，但其實他們的工作比我們想像的還要複雜很多，事務所接洽的客戶大多是以公司為主，所以要幫公司每天記帳並處理營業稅、營所稅、各類所得繳暨免扣繳憑單申報給國稅局。有的公司還會請事務所申報二代健保明細給健保局，如果是客戶有要求就是特別另外服務，遇到雙月月底就要幫公司購買兩個月的發票，還要提供客戶暫結報表，也要常常接聽公司的會計小姐來諮詢跟會計相關的問題，什麼千奇百怪的問題都有，他們還要配合國稅局等主管機關來涵進行處理，例如預到營業稅異常或突然要查公司帳，各類所得扣繳暨免扣繳憑單申報資料有問題等等，真的非常麻煩，還要查核期中期末財稅務報表擊出具財稅簽的報告書。是不是看完覺得會計師沒有一天可以好好休息，幾乎每天都像在打仗一樣。
高危行業的企業冒著生命危險賺點錢，十分可敬。這是誠實的錢，honest money。否則，如果大家都去當公務員，中小企業的融資不是更難了嗎？
表面上，銀行信貸最便宜，但是，對於一個中小企業主來說，銀行門難進，臉難看，話難聽，這都是事實。中小企業不會填表，不會寫可行性研究報告，不會講官話，而且等不起幾個星期甚至幾個月的貸款審批，也害怕潛規則：好處費，吃吃喝喝，還要拉存款，等等。我多次聽到中小企業主說，把所有的費用加起來，銀行的錢最貴。
從根本上講，中小企業之所以要用那麼貴的錢，是因為市場有個均衡利率（均衡的資金價格），既然有人用了便宜的錢，那就必然有人要買單，要支付高昂的利率。就這麼簡單。誰用了便宜的錢？當然是國企和有特權的那些民企。
所以，要從根本上解決中小企業融資難的問題，政府必須：第一，提高儲蓄存款利率，讓公眾不再追逐民間的財富管理產品；第二，大幅提升銀行貸款的基準利率，減少國企和有特權的民企的多吃多占；第三，鼓勵中小銀行收購p2p公司和助貸公司，引入活力和技術，換來新的生命。（推薦閱讀：消費降級壓力大 中國下令刺激民眾花錢）
作者曾任瑞銀證券中國區研究部主管，瑞銀投資銀行部中國區副主管，現為中國支付通董事長，復星國際獨立董事。
成立一間公司，我們可能會有許多大大小小的疑問，例如資本額太低會造成甚麼原因？獨資合夥有無資本額限制？公司申請的資本額可以登記除了現金以外的財產方式嗎？資本額需要經過會計師查核嗎？資本額要放多久才能動用？資本額的申報登記總額比較高，實收的資本額外補齊是可以的嗎？公司名稱的取名需填入幾個？營業登記申請要到哪個處所？公司大小章需要攜帶嗎？統一發票申請是在營業登記之前嗎還是營業登記辦理完才去申請發票開立呢？我想如果你沒有把成立公司流程的業務交由會計師事務所，這些問題都必須自己藉由網路資訊，或是經濟部公開資訊去了解，也可能是臨櫃詢問等等，但如如何開公司果有交由專業的會計師事務所處理這些事務，那在成立公司流程中會變得更順利，而你也只需要詢問會計師就可以將以上的問題獲得解答，當下也能馬上進行更動並執行。像是其中資本額後續補齊，如果你是有限公司，必須注意只要登記了資本總額，就要有實際的資金到位，否則會有「公司負責人各處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣50萬元以上250萬元以下罰金」，像這樣的細節跟嚴重性，可不是我們能承擔的，在處理公司事務時要更加小心注意，避免觸法。
如果要尋找專業的記帳士事務所，要如何挑選適合的事務所又或者如何挑選合適的記帳士協助你呢！如果你是一間新創公司，或者你正要更改你們的公司制度或是有其他調動等等，如果你已經確定要選擇記帳士協助你的工作時，以下有幾種指標可以供你參考，讓你在選擇記帳士的時候比較不會因此沒有方向。選擇記帳士有4個指標，1.價格合理，此點最為重要，記賬的價格約略在2000~4000之間，依照每個客戶之間的需求可能會有些差異，不過大約是在這區間，如果超出的幅度過大，可就要小心可能不太合理哦！2.溝通順暢，記帳士與公司之間需要保持密切的聯繫，有些稅務跟進出貨細節會需要由記帳士與公司接洽了解，選擇良好且有耐心溝通的記賬士，會是比較好的選擇。3.經驗豐富，建議以有比較資深的記帳士事務所選擇，有些稅務及帳務比較複雜，整理上會有些技巧或是可能會因此記賬上發生錯誤，對於比較資深的記賬士來說，如果遇過這些問題，便可以迎刃而解，當然如果之前就有長期配合建議也不要隨意更換，除非真的不理想，否則較容易有記帳上的失誤發生。4.風評良好，在尋找記帳士事務所時，建議多探聽附近店家，或是以親朋好友推薦方式前去，當然你也可以藉由觀察網站或該公司的評價再做決定，但千萬不要因為價格低廉或優惠，選擇來路不明的店家或非合格之記帳士事務所，而導致你財政問題。
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